Miten sivutuloja verotetaan?
Kun teet sivutöitä, iltatyötä, keikkatyötä tai muuta lisätuloa tuottavaa toimintaa päätyösi ohella, tulot lasketaan osaksi kokonaistulojasi. Suomessa ansiotulojen verotus on progressiivista: mitä enemmän ansaitset vuoden aikana yhteensä, sitä korkeampi on veroprosenttisi.
Sivutulolle ei ole omaa erillistä “sivutuloveroa”, vaan kaikki vuoden palkat ja palkkiot verotetaan yhdessä osana henkilökohtaisia ansiotulojasi.
Yksi verokortti kaikille palkkatuloille
Nykyisin sama verokortti käy kaikille työnantajille ja palkanmaksajille:
- Yksi yhteinen verokortti ja vuosituloraja: Sekä pää- että sivutyönantaja hakevat verokorttitietosi suoraan Verohallinnon rajapinnasta (tulorekisterin kautta). Molemmat pidättävät veron perusprosenttisi mukaan niin kauan kuin kaikkien tulojesi yhteismäärä pysyy vuositulorajan sisällä.
- Seuraa kokonaistulojasi: Koska työnantajat eivät näe toistensa maksamia palkkoja reaaliajassa, vastuu vuositulorajan riittävyydestä on sinulla.
Mitä tapahtuu, jos tuloraja ylittyy?
Jos vuositulorajasi ylittyy sivutulojen vuoksi, maksaja pidättää ylittävästä osasta lisäprosentin mukaisen veron (joka on usein 35–55 %). Jos taas tuloraja ylittyy huomaamatta kahden työnantajan maksaessa palkkaa samanaikaisesti, liian pieni ennakonpidätys johtaa mätkyihin.
Vältät molemmat tilanteet tilaamalla uuden verokortin OmaVerossa heti, kun tiedät sivutulojesi määrän.
Sivutuloihin liittyvät vähennykset
Sivutulojen hankkimisesta aiheutuneet menot voi vähentää verotuksessa tulonhankkimismenoina (kun kaikkien palkkatulojen tulonhankkimismenot ylittävät automaattisen 750 € vähennyksen):
- Työvälineet ja tietokoneet (enintään 1 200 €/laite kerralla hankintavuonna, kalliimmat 25 % vuosipoistoina)
- Tietoliikenneyhteys (50 % osittaisessa ja 100 % pääasiallisessa työkäytössä)
- Ammattikirjallisuus ja ammattitaitoa ylläpitävä koulutus
- Huomaa vuoden 2026 muutos: Kaavamainen työhuonevähennys poistui palkkatuloilta vuodesta 2026 alkaen, mutta jos hankit sivutuloja muuna kuin palkkatulona (esimerkiksi pääomatulona tai yritystoiminnasta), työhuonevähennys on yhä mahdollinen.
Muista pitää kuitit ja tositteet tallessa 6 vuotta verovuoden päättymisestä.